6.3 Verbuchung Endbestand

Mit der Funktion der Verbuchung des Endbestands wird automatisch auch der Anfangsbestand für die neue Abrechnungsperiode gebucht. Dabei ist zu beachten, dass die Verbuchung je nach den hinterlegten Konten im Register Abrechnungsstammdaten / Kostenstelle / Heizmaterial unterschiedlich gehandhabt wird.

MENÜ: LIEGENSCHAFT / HKNK-ABRECHNUNG / VORBEREITUNG FUNKTIONSWAHL: VERBUCHUNG ENDBESTAND

Verbuchungsjournal Variante ohne Gegenkonto für die Verbuchung des Bestands:

Endbestand Konto 1103 / Anfangsbestand Konto 1101

Bei Mietliegenschaften ist die direkte Buchung möglich, da die Buchungen mit dem HKNK-Datum der richtigen Abrechnungsperiode zugeordnet werden und der Heizmaterialbestand üblicherweise nicht in der Schlussbilanz ausgewiesen werden muss. Im Feld «Buchungsdatum» kann – falls notwendig – ein vom Datum «Ende Periode» abweichendes Buchungsdatum eingegeben werden.

Verbuchungsjournal Variante mit Gegenkonto für die Verbuchung des Bestands:

Endbestand Konto 1103 / Anfangsbestand Konto 1101 / Heizölvorrat Konto 1290 (zwingend Bilanzkonto)

Bei STEG-Liegenschaften muss der Heizmaterialvorrat per Ende Betriebsjahr bilanziert werden, weshalb ein Bilanzkonto für den Heizölvorrat zwingend hinterlegt werden muss.