Tipps und Tricks
Im Folgenden wird auf spezielle Problemstellungen eingegangen, welche im Zusammenhang mit dem Kapitalbuch auftreten können.
my W&W – Knowledge-Einträge
Beachten Sie hierzu auch unser Kundenportal «my W&W», in welchem Sie gewisse Informationen und Hilfestellungen zum Thema unter der Knowledgebase nachlesen können.
Verzinsungsdatum auf Stufe Buchung
Je nachdem, ob der Einzahlungstag verzinst wird oder nicht, kann das Verzinsungsdatum gesetzt werden. I. d. R. wird der Einzahlungstag nicht verzinst. Somit muss kein Verzinsungsdatum erfasst werden, es gilt das Buchungsdatum.
Bei einer Bilanzübernahme, z. B. per 01.01.2022, ist es wichtig, das Verzinsungsdatum, in diesem Fall 31.12.2021 zu erfassen. Ansonsten würden bei der Verzinsung per 31.12.2022 nur 359 Tage verzinst.
Saldierte Kapitalkonten werden falsch verzinst
Wird bei einem Kapitalkonto das Guthaben während dem Jahr, z. B. per 15.10.2022 ausbezahlt und manuell verzinst, genügt es nicht, bei der Auszahlungsbuchung das Verzinsungsdatum auf 15.10.2022 zu setzen. Dadurch wird bei der ordentlichen Verzinsung per 31.12.2022 das Kapital nochmals verzinst, da sich das Verzinsungsdatum nur auf die Ausbuchung bezieht.
Falls Sie die Verzinsung manuell vorgenommen haben, korrigieren Sie das «Letzte Verzinsung: Datum» beim Kapitalkonto. Gemäss obengenannten Beispiel müsste dieses Datum von 31.12.2021 auf 15.10.2022 gesetzt werden.
Fehlerhafte Verzinsung von Kapitalkonten
Die Verzinsung erfolgt Tag genau. Wird nun ein Konto anders oder gar nicht verzinst als erwartet, liegt das wahrscheinlich:
- a) Am «Letzte Verzinsung: Datum» auf Stufe Kapitalkonto. Sprich das Datum wurde nicht nachgeführt oder es wurde manuell verändert. Im folgenden Beispiel wurde das Konto per 15.07.2023 saldiert. Trotzdem muss das Datum leer bleiben, da bei der Verzinsung per 31.12.2023 das Kapital dennoch nur bis zur Saldierung verzinst wird.
- b) An einem falschen «Verzinsungsdatum» auf Stufe Buchung. In folgendem Beispiel wird das Kapital frühestens ab Einzugsdatum verzinst. Der Mieter zieht am 16.04.2022 (= Mitte Monat) ein. Sein Kapital soll demzufolge auch 15 Tage im April verzinst werden. Damit muss das «Verzinsungsdatum» 1 Tag kleiner sein als das Einzugsdatum. Vorausgesetzt, das Geld war dann schon auf dem Konto.
Übertrag eines Kapitalkontos (Schenkung oder Todesfall des Kapitalgebers)
Überträgt ein Kapitalgeber sein Kontoguthaben an eine andere Person, darf das bestehende Kapitalkonto nicht mutiert werden. Es muss ein neues Konto mit dem neuen Kontoinhaber eröffnet werden. Dasselbe gilt für einen Todesfall, wenn das Kapital bestehen bleibt und an einen Erben oder eine Erbengemeinschaft übertragen wird.
Im nachfolgenden Beispiel überträgt Max Deubelbeiss am 30. Juni 2023 sein Guthaben aus der Depositenkasse seiner Tochter Verena Deubelbeiss.
In einem ersten Schritt wird ein neues Kapitalkonto «Deubelbeiss Verena» von der Kapitalkontoart «Depositen-
kasse» eröffnet.
Anschliessend wird mittels Buchung per Übertragungsdatum das Kapital von Max an Verena übertragen.
Somit werden die Kapitalkonten «Depositenkasse» von Max und Verena je hälftig im 2023 verzinst.